根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署于2016年對(duì)中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)有色集團(tuán))2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2017年4月20日印發(fā)了審計(jì)報(bào)告。中國(guó)有色集團(tuán)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，根據(jù)審計(jì)要求，現(xiàn)將審計(jì)整改情況予以公告。

一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“2010年至2016年10月，所屬中色國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱中色國(guó)貿(mào)）等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標(biāo)，通過(guò)虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中2015年虛增收入和成本各262.42億元”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)于無(wú)交易實(shí)質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴(yán)格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購(gòu)銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實(shí)施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理；二是加強(qiáng)宣貫，嚴(yán)格禁止違規(guī)貿(mào)易；三是定期統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。 

（二）關(guān)于“2013年至2015年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成少計(jì)收入311.57億元、成本317.65億元，多計(jì)利潤(rùn)6.08億元，其中2015年多計(jì)利潤(rùn)6.55億元”的問(wèn)題。

整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實(shí)際情況，依法依規(guī)確定報(bào)表合并范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。中國(guó)有色集團(tuán)在今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)出資企業(yè)合并報(bào)表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準(zhǔn)確完整。

（三）關(guān)于 “2010年至2015年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計(jì)入損益、完工項(xiàng)目借款利息計(jì)入在建工程等，造成多計(jì)利潤(rùn)7068.56萬(wàn)元，其中2015年6895.98萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉(cāng)時(shí)，已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數(shù)據(jù)入賬；將不符合資本化規(guī)定的利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于套期保值和借款費(fèi)用的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（四）關(guān)于“2005年至2015年，中國(guó)有色集團(tuán)總部及所屬90家企業(yè)將個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還收入721.57萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，其中用于獎(jiǎng)勵(lì)財(cái)務(wù)人員564.76萬(wàn)元，造成少計(jì)收入721.57萬(wàn)元、費(fèi)用564.76萬(wàn)元，其中2015年少計(jì)收入47.67萬(wàn)元、費(fèi)用40.15萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)及各級(jí)出資企業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》（財(cái)行［2005］365號(hào)）的規(guī)定，將收到的個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還款記入收入，將其中用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的部分記入成本費(fèi)用，并調(diào)整相關(guān)報(bào)表。今后將加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題。

（五）關(guān)于“2009年至2015年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金812.63萬(wàn)元，其中2015年65.76萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于2014年和2016年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。

（六）關(guān)于“2011年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬(wàn)元股權(quán)投資入賬核算，造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各100萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計(jì)整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，同時(shí)加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格履行審批程序。

（七）關(guān)于“2012年，所屬中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)通過(guò)簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項(xiàng)目成本等方式套取181萬(wàn)元，用于購(gòu)買辦公樓裝飾品等”的問(wèn)題。

整改情況：中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時(shí)對(duì)辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤點(diǎn)，對(duì)于相關(guān)單位贈(zèng)送的物品，按照贈(zèng)品屬性確定資產(chǎn)類別，全部納入對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，保證企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報(bào)批準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)合規(guī)。

（八）關(guān)于“所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員配置不完整”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，由財(cái)務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會(huì)計(jì)核算、銀行對(duì)賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“至2016年底，中國(guó)有色集團(tuán)總部對(duì)低效無(wú)效資產(chǎn)的處置情況不清；至2016年10月，1家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)‘三供一業(yè)’尚未完成分離移交”的問(wèn)題。

整改情況：關(guān)于低效無(wú)效資產(chǎn)的清理處置，一是已按照分工明確、責(zé)任清晰的原則，將低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置列入各企業(yè)提質(zhì)增效工作措施；二是對(duì)各有關(guān)出資企業(yè)下達(dá)了消化低效無(wú)效資產(chǎn)考核指標(biāo)，引導(dǎo)出資企業(yè)下決心處理潛虧；三是將對(duì)低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置情況進(jìn)行逐項(xiàng)梳理核查，對(duì)未完成處置的低效無(wú)效資產(chǎn)將進(jìn)一步加快進(jìn)程、加大處理力度。關(guān)于1家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)‘三供一業(yè)‘分離移交工作，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委和該企業(yè)所在市央企“三供一業(yè)”分離移交協(xié)調(diào)小組的工作安排和文件要求，中國(guó)有色集團(tuán)正在指導(dǎo)該企業(yè)積極全面推進(jìn)“三供一業(yè)”分離移交工作。

（二）關(guān)于“至2014年底， 24家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離”的問(wèn)題。

整改情況：剩余24戶廠辦大集體企業(yè)均屬于遼寧地區(qū)，已于2013年底制定了改革方案。根據(jù)目前了解的情況，遼寧省將于2017年年內(nèi)全面啟動(dòng)廠辦大集體改革工作。中國(guó)有色集團(tuán)將按照國(guó)資委《加快剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能和解決歷史遺留問(wèn)題工作方案》（國(guó)發(fā)〔2016〕19號(hào)）文件精神及中央企業(yè)廠辦大集體改革應(yīng)與地方政府保持同步的總要求，待遼寧地方政府相關(guān)改革工作啟動(dòng)后，第一時(shí)間與地方政府溝通，全力推進(jìn)廠辦大集體改革工作，積極穩(wěn)妥、依法合規(guī)地解決歷史遺留問(wèn)題。

（三）關(guān)于“中國(guó)有色集團(tuán)執(zhí)行退出房地產(chǎn)市場(chǎng)政策不到位，至2014年底仍有4家房地產(chǎn)企業(yè)”的問(wèn)題。

整改情況：截至5月中旬，4家企業(yè)均明確了退出方式及退出時(shí)間，中國(guó)有色集團(tuán)將按照國(guó)家政策要求對(duì)子企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和管控，直至上述企業(yè)實(shí)現(xiàn)有序退出。

三、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“2013年至2014年，所屬中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中色股份）未經(jīng)集體決策，采購(gòu)物資34.37億元；以化整為零方式規(guī)避集體決策，采購(gòu)物資9.67億元”的問(wèn)題。

整改情況：中色股份采取了以下措施進(jìn)行整改，一是相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了深刻反省，從思想上統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，只要達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)報(bào)中色股份總經(jīng)理辦公會(huì)履行集體決策程序；二是明確了同一業(yè)務(wù)規(guī)范及額度標(biāo)準(zhǔn)，杜絕分拆合同規(guī)避集體決策程序的問(wèn)題；三是對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)模式進(jìn)行了改進(jìn)。

（二）關(guān)于“2011年至2016年，所屬大冶有色違規(guī)對(duì)外出借資金或發(fā)放委托貸款18.38億元，其中2015年0.66億元” 的問(wèn)題。

整改情況：大冶有色上述借款多數(shù)已經(jīng)收回，對(duì)尚有余額的借款本息采取以下措施進(jìn)行整改，一是明確每項(xiàng)借款的分管責(zé)任人和具體責(zé)任單位，專人專責(zé)清收；二是健全子企業(yè)法人治理機(jī)制，對(duì)子企業(yè)“三重一大”決策事項(xiàng)進(jìn)行核查和抽查，督促子企業(yè)規(guī)范執(zhí)行決策程序；三是嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)總部有關(guān)規(guī)定，不得違規(guī)對(duì)外借款。

（三）關(guān)于“2008年，所屬中色（寧夏）東方集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中色東方）未經(jīng)充分論證或集體決策，投資9個(gè)項(xiàng)目共10.74億元，至2016年10月有4個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損6.83億元，其中2015年虧損2.7億元”的問(wèn)題。

整改情況：中色東方組織修訂《投資管理辦法》等投資管理類辦法，規(guī)定了各子公司達(dá)到“重大投資項(xiàng)目”標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由中色東方黨委會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)嚴(yán)格按照“三重一大”決策制度審議決策，決策意見(jiàn)通過(guò)委派的董事或股東代表在子公司董事會(huì)或股東會(huì)上表決。需要報(bào)集團(tuán)公司、國(guó)資委或其他國(guó)家部委審批的，由公司發(fā)展部履行報(bào)批程序。

（四）關(guān)于“2007年至2014年，所屬中國(guó)十五冶金建設(shè)集團(tuán)有限公司等3家企業(yè)102個(gè)項(xiàng)目存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、以邀請(qǐng)招標(biāo)替代公開招標(biāo)以及違規(guī)轉(zhuǎn)包等問(wèn)題，涉及金額10.86億元”的問(wèn)題。

整改情況：對(duì)于招標(biāo)工作采取了以下措施進(jìn)行整改，一是完善內(nèi)控體系，重點(diǎn)對(duì)采購(gòu)管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，組織制定修訂采購(gòu)招標(biāo)等管理制度規(guī)范采購(gòu)流程；二是強(qiáng)化制度落地，按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》以及企業(yè)內(nèi)部招標(biāo)管理規(guī)定，公開、公平、公正地開展招標(biāo)業(yè)務(wù)；三是加強(qiáng)日常檢查，對(duì)采購(gòu)行為進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)違規(guī)事項(xiàng)予以通報(bào)并進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)于轉(zhuǎn)包工作采取了以下措施進(jìn)行整改，一是完善相關(guān)制度，明確禁止轉(zhuǎn)包、掛靠及違法分包行為；二是大力實(shí)施集約管理，增強(qiáng)管控能力，統(tǒng)一進(jìn)行內(nèi)部分包商注冊(cè)；三是實(shí)行分包合同審批制度，合規(guī)合法后方可簽訂。

（五）關(guān)于“2008年，所屬中色東方未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，變更集團(tuán)總部已審批確定項(xiàng)目的主體建設(shè)內(nèi)容，實(shí)際投資5.79億元，至2016年10月累計(jì)虧損5.83億元”的問(wèn)題。

整改情況：中色東方采取以下措施加強(qiáng)投資管理，一是修訂《投資管理辦法》，用制度規(guī)范投資變更決策程序；二是投資項(xiàng)目變更立項(xiàng)前期統(tǒng)一由公司發(fā)展部組織進(jìn)行可研變更評(píng)審，為項(xiàng)目投資決策提供再?zèng)Q策依據(jù)，由中色東方按程序決策后報(bào)集團(tuán)總部審批；三是由公司發(fā)展部統(tǒng)一執(zhí)行投資項(xiàng)目的規(guī)劃、立項(xiàng)評(píng)審、報(bào)批等事項(xiàng)，杜絕多部門管理造成的管理混亂現(xiàn)象，確保投資活動(dòng)有序開展。

（六）關(guān)于“2013年至2014年，所屬中色物流（天津）有限公司（以下簡(jiǎn)稱天津物流）向銀行出具虛假債務(wù)證明，幫助外部企業(yè)辦理保理業(yè)務(wù)，后因該企業(yè)無(wú)法償還銀行資金，天津物流面臨4.71億元代償風(fēng)險(xiǎn)” 的問(wèn)題。

整改情況：針對(duì)該事項(xiàng)，集團(tuán)總部法律風(fēng)控部、企業(yè)發(fā)展部等相關(guān)部門已經(jīng)指導(dǎo)天津物流上級(jí)企業(yè)中色國(guó)貿(mào)制定了應(yīng)對(duì)方案，由中色國(guó)貿(mào)統(tǒng)一協(xié)調(diào)實(shí)施，集團(tuán)總部相關(guān)部門督導(dǎo)落實(shí)。中色國(guó)貿(mào)正在積極做好涉事案件的執(zhí)行和訴訟應(yīng)對(duì)工作，爭(zhēng)取最大程度減少損失，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。同時(shí)吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格出資企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的選聘工作，強(qiáng)化監(jiān)管。

（七）關(guān)于“2008年至2009年，中國(guó)有色集團(tuán)未經(jīng)充分論證或集體研究，同意下屬企業(yè)投資微合金鋼爐料等項(xiàng)目，實(shí)際投資4.06億元，至2016年10月累計(jì)虧損3.85億元”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)針對(duì)投資事項(xiàng)采取了以下措施加強(qiáng)管理，一是完善并嚴(yán)格執(zhí)行制度，已于2017年1月11日印發(fā)《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司投資項(xiàng)目管理辦法》修訂版，對(duì)投資流程中涉及決策、實(shí)施等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行了明確要求；二是在投資項(xiàng)目前期論證過(guò)程中，加強(qiáng)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查和可行性研究工作；三是在投資項(xiàng)目建設(shè)管理過(guò)程中，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目開工備案、進(jìn)度、投資、竣工決算和驗(yàn)收等管理工作，提高項(xiàng)目管理水平。

（八）關(guān)于“2005年至2015年，所屬中色股份未經(jīng)集體決策，支付項(xiàng)目咨詢費(fèi)用2.22億元，其中2015年0.26億元”的問(wèn)題。

整改情況：中色股份已于2016年8月制訂了相關(guān)管理辦法，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。根據(jù)本次審計(jì)進(jìn)一步反映出的問(wèn)題，中色股份對(duì)該辦法進(jìn)行了再次修訂，明確了決策程序，降低了舞弊的可能性。

（九）關(guān)于“2009年至2011年，所屬中色股份未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，投資1.36億元收購(gòu)已持續(xù)虧損企業(yè)股權(quán)，至2014年底賬面虧損1.07億元” 的問(wèn)題。

整改情況：中色股份采取了以下措施進(jìn)行整改，一是結(jié)合集團(tuán)總部最新文件精神，修訂《中色股份投資項(xiàng)目管理辦法》；二是舉一反三，就投資事項(xiàng)的決策程序進(jìn)行重申，要求各級(jí)子公司均應(yīng)按集團(tuán)總部及中色股份的相關(guān)要求嚴(yán)格履行審批程序；三是正在協(xié)助被投資單位改善經(jīng)營(yíng)。

（十）關(guān)于“2011年，所屬中色國(guó)貿(mào)未經(jīng)盡職調(diào)查和評(píng)估，同意下屬企業(yè)出資3700萬(wàn)元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)，并向其提供1600萬(wàn)元無(wú)息借款。收購(gòu)的企業(yè)持續(xù)虧損，目前已資不抵債，上述5300萬(wàn)元投資和借款存在損失風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題。

整改情況：中色國(guó)貿(mào)已于2016年8月對(duì)2013年5月印發(fā)的《中色國(guó)際貿(mào)易有限公司投資管理辦法》進(jìn)行了修訂，進(jìn)一步加強(qiáng)了投資審批權(quán)限管理。針對(duì)存在損失風(fēng)險(xiǎn)的資金，采取了以下措施，一是基于被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，決定對(duì)股權(quán)進(jìn)行處置，盡可能減少投資損失；二是股權(quán)處置的過(guò)渡時(shí)期，加強(qiáng)對(duì)被投資企業(yè)的監(jiān)控，依法行使股東權(quán)利，防止發(fā)生其他風(fēng)險(xiǎn)事故。

（十一）關(guān)于“2008年，所屬中國(guó)有色集團(tuán)沈陽(yáng)礦業(yè)投資有限公司下屬企業(yè)未經(jīng)評(píng)估，出資2745萬(wàn)元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)90%的股權(quán)以獲取探礦權(quán)，其后多次勘探均未發(fā)現(xiàn)可采資源儲(chǔ)量，已形成損失2449.6萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)沈陽(yáng)礦業(yè)投資有限公司采取了以下措施加強(qiáng)資產(chǎn)管理，一是認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善投資管理制度和內(nèi)部控制流程，規(guī)范投資行為，收購(gòu)?fù)獠抗蓹?quán)必須委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生；二是研究處置方案，最大限度回收投資，降低經(jīng)濟(jì)損失。

（十二）關(guān)于“2010年，所屬中色東方未經(jīng)評(píng)估轉(zhuǎn)讓4.12萬(wàn)平方米土地和2套房產(chǎn)，涉及轉(zhuǎn)讓價(jià)款1884.48萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中色東方采取了以下措施加強(qiáng)資產(chǎn)管理，一是進(jìn)一步完善投資管理制度，建立和完善內(nèi)部控制流程，嚴(yán)格履行投資決策程序；二是全面梳理資產(chǎn)管理流程，貫穿“進(jìn)入到退出”各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于重大資產(chǎn)處置，要求必須委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

（十三）關(guān)于“2009年至2015年，所屬中色國(guó)貿(mào)通過(guò)無(wú)資質(zhì)中介公司代購(gòu)印花稅票896.9萬(wàn)元，其中2015年92.4萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中色國(guó)貿(mào)采取以下措施進(jìn)行整改，一是完善印花稅申報(bào)流程，建立《印花稅合同模板》統(tǒng)計(jì)表，定期交納印花稅；二是在涉稅申報(bào)方面，于2016年9月更新了《中色國(guó)際貿(mào)易有限公司稅務(wù)管理辦法（試行）》，明確了設(shè)立專門的稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位及專職辦稅人員，詳細(xì)制定了辦稅人員主要職責(zé)及操作流程；三是資金支出嚴(yán)格執(zhí)行公司銀行賬戶管理辦法，杜絕開具空白支票。

（十四）關(guān)于“2014年，所屬中色（上海）貿(mào)易有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)付購(gòu)房定金100萬(wàn)元，在上級(jí)單位決定不再購(gòu)房后存在損失風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題。

整改情況：中色國(guó)貿(mào)采取了以下措施進(jìn)行整改，一是積極與對(duì)方協(xié)商解決購(gòu)房預(yù)約金問(wèn)題，努力減少損失；二是在經(jīng)營(yíng)管理中，嚴(yán)格遵守《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司投資項(xiàng)目管理辦法》、《中色國(guó)際貿(mào)易有限公司投資管理辦法》的規(guī)定，對(duì)限額以上的投資活動(dòng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)公司審批，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序。

（十五）關(guān)于“2013年至2014年，所屬中色國(guó)貿(mào)無(wú)依據(jù)超合同約定多支付運(yùn)輸服務(wù)款73.16萬(wàn)元” 的問(wèn)題。

整改情況：中色國(guó)貿(mào)采取了以下措施進(jìn)行整改，一是與對(duì)方公司溝通，在全面清理核對(duì)雙方往來(lái)款項(xiàng)的基礎(chǔ)上，采取措施追回多支付的款項(xiàng)；二是切實(shí)落實(shí)《合同管理暫行辦法》，杜絕類似合同約定不明確情況的發(fā)生；三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)部在支付審批環(huán)節(jié)的把關(guān)作用，嚴(yán)格按合同約定條款執(zhí)行。

（十六）關(guān)于“中國(guó)有色集團(tuán)‘三重一大’決策制度不完善，未將部分重大事項(xiàng)納入集團(tuán)決策范圍；信息化建設(shè)水平偏低，還存在信息系統(tǒng)未有效集成、總體規(guī)劃部分內(nèi)容落實(shí)緩慢等”問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)2015年修訂的《中國(guó)有色集團(tuán)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》第三條規(guī)定，相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)由各業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)公司決策的事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。一是投資管理方面，于2017年1月修訂印發(fā)了《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司投資項(xiàng)目管理辦法》，規(guī)范了集團(tuán)公司與各級(jí)出資企業(yè)的權(quán)利及義務(wù)；二是重大物資與服務(wù)采購(gòu)管理方面，目前正在加緊制定集團(tuán)層面的《物資采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》，并計(jì)劃于今年年內(nèi)發(fā)布執(zhí)行；三是大額資金管理方面，于2016年完善了集團(tuán)公司資金預(yù)算管理方案，同時(shí)制訂了《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司資金管理辦法（試行）》1個(gè)主辦法和5個(gè)具體業(yè)務(wù)辦法。

在信息化建設(shè)方面，一是完善信息化測(cè)評(píng)指標(biāo)體系及方案，結(jié)合實(shí)際，強(qiáng)化導(dǎo)向作用，以考促改，以考促進(jìn)；二是大力推進(jìn)ERP等系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、人事等集中管控；三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)、人事、協(xié)同辦公等集成應(yīng)用建設(shè)，提升信息化建設(shè)整體水平；四是通過(guò)虛擬化、移動(dòng)辦公等新技術(shù)的應(yīng)用，提升基礎(chǔ)資源利用率。

（十七）關(guān)于“2005年至2014年，所屬9家企業(yè)負(fù)責(zé)人在任期屆滿后未按集團(tuán)規(guī)定重新確認(rèn)任期”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)將于2017年，結(jié)合年度干部考察，對(duì)所有由集團(tuán)公司黨委管理的出資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行重新任命或推薦，以2017年為新任期的第一年，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)班子任期制管理。

（十八）關(guān)于“2016年，所屬大冶有色建設(shè)的尾礦庫(kù)未通過(guò)竣工驗(yàn)收就開始排放尾砂”的問(wèn)題。

整改情況：大冶有色該尾礦庫(kù)已于2017年1月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收。今后將嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)制度規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)尾礦庫(kù)管理。

四、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“2013年至2016年，中國(guó)有色集團(tuán)未按規(guī)定清理處置3張高爾夫俱樂(lè)部會(huì)員卡；所屬大冶有色、中國(guó)有色（沈陽(yáng)）冶金機(jī)械有限公司等5家單位存在購(gòu)買高檔禮品、支付高爾夫球消費(fèi)等問(wèn)題，涉及金額409.6萬(wàn)元，其中2015年50.52萬(wàn)元”的問(wèn)題。

整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)對(duì)于持有的高爾夫俱樂(lè)部會(huì)員卡將采取出售、退回等方式盡快處置，涉及高爾夫球消費(fèi)的款項(xiàng)已經(jīng)由相關(guān)人員全額交回所在企業(yè)。大冶有色和中國(guó)有色（沈陽(yáng)）冶金機(jī)械有限公司對(duì)相關(guān)禮品進(jìn)行了清理和收回。今后將加強(qiáng)對(duì)相關(guān)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度的規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)開展接待活動(dòng)。

（二）關(guān)于“2013年至2016年，所屬大冶有色超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置公務(wù)用車24輛，涉及金額1220.50萬(wàn)元，其中2015年148.22萬(wàn)元” 的問(wèn)題。

整改情況：大冶有色于2016年8月制定了《大冶有色金屬集團(tuán)控股有限公司公務(wù)用車改革方案》，上報(bào)集團(tuán)總部審核批準(zhǔn)，并對(duì)現(xiàn)有車輛進(jìn)行了清理。今后大冶有色將進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)用車管理，準(zhǔn)確區(qū)分公務(wù)用車和業(yè)務(wù)用車，對(duì)公務(wù)用車配備超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的全部進(jìn)行調(diào)整，確保公務(wù)用車配備嚴(yán)格控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

（三）關(guān)于“2007年至2011年，所屬中色東方未經(jīng)評(píng)估，將5套房產(chǎn)以2006年賬面原值735.44萬(wàn)元出售給上級(jí)單位和本單位領(lǐng)導(dǎo)人員家屬，涉及面積614.33平方米”的問(wèn)題。

整改情況：中色東方已經(jīng)健全了資產(chǎn)處置流程的相關(guān)制度，規(guī)定對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置，必須聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。

今后，中國(guó)有色集團(tuán)將進(jìn)一步建立健全制度，狠抓制度落實(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督考核，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和規(guī)范管理水平。

　　　　　　　　　　                  中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司

　　　　　　　　                        二○一七年六月二十三日